Beaucoup se demandent s’il est possible de déduire l’achat de matériel en auto-entrepreneur. Contrairement aux entreprises au régime réel, le régime micro-entrepreneur ne permet pas de déductions réelles sur le chiffre d’affaires. Toutefois, il existe des stratégies pour optimiser ses dépenses et mieux gérer ses investissements. Voici un guide pour comprendre les règles, l’impact sur les charges et les alternatives pour réduire ses coûts.
Quels sont les achats déductibles ou non en micro-entreprise ?
Le régime micro-entreprise repose sur un abattement forfaitaire censé couvrir toutes vos dépenses professionnelles. Cela signifie que les achats de matériel ne sont pas déductibles.
Matériel non déductible
Les dépenses suivantes ne peuvent pas réduire votre chiffre d’affaires :
- Ordinateurs, imprimantes, tablettes, outillage, fournitures ;
- Achats de marchandises ou matières premières ;
- Loyers et abonnements ;
- Frais de déplacement ou de restauration.
Même si ces achats sont essentiels à votre activité, ils n’affectent pas vos charges sociales ou votre imposition directe.
Prise en compte indirecte
L’administration applique un abattement selon votre activité :
- 71 % pour la vente de biens ;
- 50 % pour les prestations commerciales ;
- 34 % pour les activités libérales.
Cet abattement est censé couvrir les charges, y compris le matériel. Ainsi, vous ne déclarez que votre chiffre d’affaires.
Cas particulier : la TVA
Si vous dépassez les seuils et devenez assujetti à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), vous pouvez la récupérer sur le matériel, ce qui réduit le coût réel de l’investissement.
Quel est l’impact sur le calcul des charges ?
Charges sociales et impôt
Les charges sociales sont calculées sur le chiffre d’affaires, peu importent vos achats. Par exemple, si vous facturez 3 000 € et dépensez 2 500 € en matériel, vos cotisations restent basées sur 3 000 €.
Pour l’impôt sur le revenu (hors versement libératoire), l’abattement forfaitaire s’applique également, sans tenir compte des achats.
Attention à la trésorerie
Acheter du matériel coûteux peut réduire votre marge réelle et votre capacité à investir, même si cela n’impacte pas le calcul officiel des charges. Il est donc crucial d’anticiper vos dépenses et de planifier vos investissements.
Quelles sont les alternatives pour réduire ses coûts ?
Même sans déduction directe, il existe plusieurs solutions pour limiter l’impact financier des achats.
Passer en société
Changer de statut (SASU, EURL) permet de :
- Déduire les frais réels ;
- Amortir le matériel ;
- Récupérer la TVA.
Pour ceux qui investissent beaucoup, cette option peut rapidement devenir rentable.
Aides financières
Plusieurs dispositifs peuvent réduire vos coûts :
- Subventions régionales ou sectorielles ;
- Aides à l’installation ;
- Dispositifs pour les métiers artisanaux ;
- Financements via France Num.
Location ou matériel reconditionné
- Location : flexible, pas d’immobilisation ;
- Reconditionné : prix réduit, garantie incluse ;
Ces solutions permettent de limiter l’investissement sans sacrifier la qualité.
Récupérer la TVA
Dès que vous êtes assujetti à la TVA, vous pouvez récupérer la TVA sur le matériel, réduisant ainsi le coût réel.
Même si la micro-entreprise ne permet pas de déduire directement les achats de matériel, il existe plusieurs leviers pour optimiser vos dépenses. Anticiper ses investissements, envisager un changement de statut, profiter des aides ou utiliser du matériel reconditionné sont autant de solutions pour préserver votre trésorerie et assurer la rentabilité de votre activité.
